Продал квартиру за миллион подавать ли декларацию

19.04.

Налоговым законодательством нашей страны предусмотрено, что при продаже квартиры, получении выигрышей, предметов по договору дарения, средств от сдачи имущества в аренду или доходов, которые не были обложены налоговыми агентами, физическому лицу необходимо подавать своеобразный отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ. Это правило закреплено в обязанностях налогоплательщиков, устанавливаемых статьей номер 23 Налогового кодекса РФ (пункт №1, подпункт 4).

При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечению налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

Продал квартиру за миллион подавать ли декларацию

Рекомендуем прочесть:  Пенсия Инвалида Детства Второй Группы В России

Итак, как и всякое получение прибыли, выручка денежных средств после продажи квартиры влечет за собой необходимость уплаты налога в государственную казну.

Размер стандартный – 13 % от суммы сделки для граждан России.

Если же в качестве продавца выступает резидент другого государства, ему придется выплатить гораздо более значительную долю – 30 % от вырученной от продажи суммы.

Вот если бы Вы продали недвижимость за 1 миллион 100 тысяч, то если вычет заявлять, налог надо было бы платить со 100 тысяч, а если не заявлять — с 1 миллиона 100 тысяч. Понимаете? Доход-то Вами все равно получен, доход по умолчанию облагается налогом. И чтобы от налога освободиться, надо вычет заявить.

Добрый день! Не подскажите, как лучше поступить продавать или подождать до 3х лет и какой примерно налог придется заплатить? В январе 2014г по договору дарения была оформлена квартира, сейчас ее хотим продать по цене 2300000. Предыдущий собственник покупал ее за 1 млн.р. Кадастровая стоимость кв.3900000 Спасибо!

  • Титульный лист. В этом листе гражданин указывает общие сведения о себе;
  • Раздел 1. Данный раздел предназначен для отражения суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возмещению;
  • Раздел 2. В этом разделе производится расчет налоговой базы по НДФЛ;
  • Лист А. В нем гражданин должен отразить доход, полученный от продажи квартиры. Кстати, у некоторых граждан вызывает затруднение проставление при продаже квартиры кода дохода в 3-НДФЛ. Так вот, в соответствии с Приложением № 4 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@, при продаже квартиры в Листе А нужно указать код дохода «01», если доход определен исходя из договорной стоимости;
  • Лист Д2. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.

Рекомендуем прочесть:  Пошлина загранпаспорт нового образца

Для чего вообще подавать декларацию? Факт продажи автомобиля будет известен налоговым органам.

И, в случае не своевременной выплаты налогов, на продавца будет наложен штраф, который зависит от времени задержки оплаты.

Если декларация будет предоставлена позже 30 апреля на полгода, штраф составляет 5% от суммы налогов за каждый месяц.

Если удерживание оплаты налогов более 181 дня, штраф составляет 30 % от суммы налогов, также прибавляется 10 % за каждый месяц.

Все форумы ФНС

Ст.220 НК РФ п.2 Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 (ст. 220 пункт 1.

Например, если вы продаете квартиру за 3 миллиона, то 13% будете выплачивать только с двух миллионов рублей.

Далее, если Вы имеете соответствующее право, то можете потребовать от государства налоговый вычет! (Например, за расходы на дорогостоящие медицинские услуги или покупку новой квартиры).

Продал квартиру за миллион подавать ли декларацию Ссылка на основную публикацию

Из данной статьи можно узнать, какова величина налогового периода для налога на прибыль.

С какой минимальной суммы берется подоходный налог, подробно описано здесь в статье.

Возможно вам так же будет интересно узнать про имущественные налоги ставки и льготы.

Эта поправка не касается лишь тех случаев, когда дом, квартира или комната продавцом унаследованы, перешли по дарственной или в силу договора пожизненной ренты, а также стали собственностью в результате приватизации. Для таких ситуаций законодатель сохранил прежний, трехлетний срок.

Причиной введения новшества стало стремление государства сократить долю спекуляций на рынке недвижимости, когда жилье приобретается не «для жизни», а с целью последующей перепродажи.

Точкой отсчета для срока владения приобретенным жильем является дата государственной регистрации права собственности.

Если же речь идет об унаследованном объекте, учитывается дата открытии наследства – то есть дата смерти наследодателя.

По новому закону не будут облагаться налогом на доходы продавца единственного жилья.

При этом не важно, как давно он вступил во владение объектом недвижимости.

Эта существенная поправка была внесена в Налоговый Кодекс в 2014 году.

Сделки стоимостью менее миллиона рублей

Третье основание, которое позволит продавцу жилья на законных основаниях не нести налоговую повинность – сравнительно низкая стоимость продаваемого объекта. Сделки с недвижимостью стоимостью менее миллиона рублей налогообложению не подлежат.

Однако следует предостеречь нерадивых продавцов от намеренного занижения суммы продажи в договоре.

Если заявленная в документе сумма сделки будет меньше кадастровой стоимости объекта в текущем году (а она более или менее сопоставима с ценами в среднем по рынку), налогооблагаемая база для него будет рассчитана как 70% от этой кадастровой стоимости.

Продажа объектов стоимостью больше миллиона рублей

Иными словами, если вы продаете дом стоимостью три миллиона рублей, собственником которого стали год назад в результате заключения сделки купли-продажи, 13 % придется уплачивать не со всей суммы, а только с 2 миллионов рублей.

Если собственников у объекта несколько, воспользоваться правом на имущественный вычет может каждый из них пропорционально доле находящегося во владении имущества.

Еще одна возможность снизить сумму налоговой выплаты – посчитать и документально подтвердить фактические затраты, которые были понесены на благоустройство объекта – проектирование, ремонт и даже услуги риэлтора.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, какой срок сдачи декларации по налогу на имущество.

Из данной статьи станет понятно, какие выплаты положены при сокращении работника.

Так же будет интересно узнать про то, какие налоги платит ооо.

Каким образом происходит возврат налога на обучение ребенка, так же указано в данной статье.

Не мало важно знать и понимать, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу.

Когда подавать декларацию

В срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества, продавец должен предоставить в налоговую по месту жительства пакет документов.

Обязательства по уплате налога возникают с момента получения налогового уведомления. Сделать это необходимо единым платежом в срок до 1 декабря.

В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

Что нужно знать?

Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад;
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации;
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Как правильно начисляются алименты. Как правильно рассчитываются алименты на ребенка: правила и формула

Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

Стоит отметить, что, начиная с 2018 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

Так, для квартир, купленных в 2018 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

Кто платит?

При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца;
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.
  • является плательщиком подоходного налога (например, имеет официальный заработок) (пенсионеру следует подумать о том, был ли у него доход, помимо пенсии в трех предшествующих покупке годах);
  • не получал вычет на покупку жилья еще не разу (или получал после 1 января 2014 года по имуществу, приобретенному после этой даты, но в сумме меньше 2-х млн. руб.).
  • Когда квартира была приобретена меньше чем за 1 млн. рублей. Ее просто нужно вписать в декларацию формы 3НДФЛ.
  • Если продавец квартиры был ее собственником больше трех лет. При этом даже декларацию заполнять не потребуется. Если налоговая захочет проверить все ли законно нужно просто предоставить документы с датой купили квартиры.

Внимание

Поэтому лучше начать заполнение с конца.

  • Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.
  • Образец Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г.

Важно

Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Продавец – физическое лицо должен сам исчислить сумму налога с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход.

Если вы продали жилье

продано

В нашем случае это 760 (иное физическое лицо).

— Да, это нужно сделать обязательно до 30 апреля этого года. К декларации о доходах формы 3-НДФЛ необходимо приложить договор купли-продажи с актом приема-передачи жилья и платежные документы, подтверждающие сумму, полученную в качестве оплаты за жилье. Вы можете заявить имущественный вычет в размере 1 миллион рублей, остальная сумма, полученная от продажи квартиры

В этом случае при ее продаже (ранее 36 месяцев) после:

  • даты вступления в наследство (день смерти наследодателя);
  • даты регистрации собственности (при дарении).

Никаких расходов при ее покупке нет, а расходы (госпошлина и пр.) не сопоставимы со стоимостью продажи. Поэтому выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб. Причем можно либо использовать вычет либо расходы. Поэтому большинство выбирает вычет.

Пример 6: Гражданин вступил в наследство в 2017 г. и продает унаследованную квартиру в 2018 г. Оценочная стоимость составила 2,5 млн. руб, кадастровая 2,6 млн. руб., продает квартиру за 2,3 млн. Поскольку он владел ею меньше трех лет, нужно заплатить налог, причем оценочную (или кадастровую) стоимость недвижимости нельзя учесть в качестве расходов, т.к.

Пример 7:

Мать подарила дочери квартиру в 2018 году (

освобождение от налога на дарение

, т.к. близкие родственники), но дочь в 2019 году продает квартиру за 1,8 млн. руб. Налог составит: (1,8 — 1 млн.)*13%=104 000 руб.

Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Что меняется Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, правила меняются (изменения в Налоговый кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже. Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев.

Внимание

Если была реализована часть недвижимости, то наибольшая сумма вычета будет составлять 1.000.000 руб., умноженный на долю квартиры.

Так, при продаже половины объекта, наибольший размер имущественного вычета будет равен 500.000 руб.

Менее 3 лет в собственности Если недвижимое имущество находилось в собственности меньше трех лет, то необходимо:

  1. Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ.

В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.

  • После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.
  • В соответствии с НК РФ гражданин может снизить (в ряде случаев даже полностью покрыть) сумму налога путем использования налогового вычета.

    В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы. В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

    Прежде всего, отметим, что заключение договора долевого участия (ДДУ) представляет собой приобретение права требования указанной квартиры, а не права собственности на нее.

    Поэтому по ДДУ Вы не приобретаете право собственности, так как оно возникает у участника только после передачи ему построенной (сданной) квартиры и государственной регистрации права на нее в органах Росреестра.

    В случае передачи права требования по ДДУ лицо, передавшее такое право требования, обязано уплатить налог, в соответствии с п. 2 ст. 226, пп. 2 п. 1 ст.

    228 Налогового кодекса РФ.

    При этом лицо, получившее доход от передачи имущественного права, исчисляет и уплачивает налог самостоятельно путем заполнения декларации 3-НДФЛ.

    Оформлял в собственность недострой, теперь продаю. Какой налог я плачу?

    Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

    Таким образом, налогообложению подлежит сумма разницы между стоимостью приобретения права требования по ДДУ и стоимостью передачи этого права. В том случае, если такая сумма будет меньше или равна нулю, как в описанном случае, то налог по такой сделке платить не нужно.

    Налог с продажи равноценной недвижимости составит ноль рублей, но от подачи налоговой декларации это не освобождает.

    Формально дольщик еще не является собственником жилья.

    Только подписанный и зарегистрированный в Росреестре акт приема-передачи дает основания для возникновения права собственности, а появление такого документа на свет возможно только после ввода дома в эксплуатацию, когда застройщик уже может передать покупателю реальный объект. Однако речь идет не о налоге на собственность, а на доход – если человек получил прибыль, переуступив права по ДДУ, он обязан отчитаться перед ИФНС об этих доходах.

    Предлагаем ознакомиться:  Как переписать квартиру на родственника — Юр ликбез

    Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

    Купила строящуюся квартиру за 1,2 млн, продаю готовую за 2 млн. Какой налог я плачу?

    Вы купили квартиру по договору участия в долевом строительстве, который подлежит государственный регистрации в Росреестре.

    По договору у Вас возникло право требовать от застройщика оформления в собственность квартиры после завершения строительства дома.

    То есть пока дом не построен, собственником Вы не являетесь.

    Продажа квартиры, приобретенной по договору участия в долевом строительстве, возможна единственным способом – заключение договора уступки права требования (цессии).

    Ваш «покупатель» становится новым участником долевого строительства, а все Ваши права, как дольщика, прекращаются с момента государственной регистрации такого договора цессии в Росреестре.

    После завершения строительства «покупатель» становится собственником квартиры.

    Что касается вопросов налогообложения, здесь речь идет не о факте владения недвижимостью, а о факте получения дохода.

    Если Вы уступили свои права покупателю за ту же сумму, которую уплатили застройщику по договору участия в долевом строительстве, то никакого дохода не возникло.

    В этом случае Вы никаких налогов не платите.

    Если следовать всем требованиям налогового законодательства, то подавать налоговую декларацию все же нужно.

    Ведь доход Вы получили в размере 1,43 млн рублей. В декларации это должно быть отражено в разделе «Доходы».

    А в разделе «Имущественные налоговые вычеты» нужно отразить сумму расходов, связанных с получением доходов (приобретением прав на квартиру) в сумме 1,43 млн рублей. Таким образом получится, что доход равен нулю, и налог уплачивать не нужно.

    Продаю квартиру дороже первоначальной цены. Какой налог я плачу?

    Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

    По действующему налоговому законодательству необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, даже если сделка была совершена в виде уступки прав требования. В данной ситуации будут действовать те же льготы, что и при продаже: Вы можете учесть в своей доходной части сумму, по которой была приобретена недвижимость. Налога в таком случае не возникнет. Декларацию необходимо подать в следующем году после совершения сделки, иначе льготы будут недействительны.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

    Плачу ли я налог, если купила квартиру в марте и продала в сентябре?

    Продал долю дешевле, чем купил. Должен ли я платить налог?

    Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    19.04.

    Что нужно знать?

    Когда подавать декларацию и платить налог

    Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать декларацию при продаже квартиры стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог. После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо, вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.

    Расчет налога (даже если он нулевой), заявление вычета, факт продажи имущества, которое находилось в собственности менее 3-х (5-ти) лет нужно отразить в декларации 3-НДФЛ.

    • Срок для декларации — в следующем после продажи/покупки квартиры году — до 30 апреля.
    • Срок перечисления налога — если есть налог к уплате, до 15 июля.

    Внимание

    19.04.

    При указании паспортных данных стоит учитывать, что вписывать их нужно в соответствии с документом. Обратите внимание, что при заполнении раздела по доходам, что были получены в РФ, вносится не только прибыль от реализации жилья, но и заработная плата, что облагается налогом.

    Инфо

    Суммы можно перенести из справки 2-НДФЛ, которую вам даст налоговый агент. Если вы подали декларацию, но представитель уполномоченного органа обнаружил ошибку, придется подготовить уточняющий отчет.

    На корректировку формы 3-НДФЛ выделено 3 месяца. Обозначим основные принципы заполнения документа:

    1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.
    2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты.

    Что облагается налогом?

    Подоходный налог уплачивают физические лица со всех своих доходов. Продажа жилого помещения имеет к НДФЛ непосредственное отношение. Ставки налога:

    • Для резидентов – 13% (с дохода от продажи);
    • Для нерезидентов – 30% (с полной продажной стоимости).

    С какой суммы нужно рассчитать налог к уплате? В нашей ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. Чтобы платить меньше, можно сократить базу:

    • на имущественные вычеты (только для резидентов);
    • на расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.

    То есть выбрать из 2 вариантов для конкретного объекта недвижимости только что-то одно или имущественный вычет (1 млн. руб.) или затраты на его покупку.

    В этой статье речь пойдет о продаже жилой недвижимости и учета имущественного вычета в 1 млн. руб. (квартиры, дома, приватизированной дачи, комнаты, земельного участка, а также долей в этом имуществе). Такое имущество как гаражи, машиноместа, недострой, автомобили — это другое имущество. При продаже его можно воспользоваться имущественным вычетом только в 250 т.руб. (см. налог при продаже автомобиля).

    Как определить, прошел ли срок, после которого можно продать квартиру, чтобы не платить налог? Практически всегда дата отсчета отражена в свидетельстве о праве собственности (выписка из Госреестра). Есть три исключения:

    • наследство — отсчет при получении квартиры в наследство начинается со дня смерти наследодателя.
    • кооператив — день выплаты последнего пая или подписания акта передачи. Это дата перехода права на квартиру от кооператива к собственнику.
    • если недвижимость была зарегистрирована до 1998 года, то свидетельство на нее не выдавалось. Во внимание принимаются документы того времени (купля-продажа, свидетельства БТИ и пр.).

    Собственников квартиры было несколько. Один из них выкупает все доли и становится единоличным владельцем недвижимости. Должен ли он платить налог, если на момент продажи квартиры от сделки покупки долей прошло менее 3-х (5-ти) лет? Нет, так как изменение долевой собственности не имеет значения. Если с первоначальной даты регистрации прошло более 3-х (5-ти)лет – НДФЛ платить не надо.

    Собственники частных домов могут достраивать их. Нужно ли в этом случае платить налог при продаже недвижимости, если достроенная часть жилья находилась в собственности меньше 3 (или 5) лет? Если внешние границы дома были изменены (были внесены поправки в кадастровый план), то НДФЛ придется заплатить.

    • Сроков владения жильем, при котором доход от его продажи подлежит налогообложению равен 5 годам (60 месяцев).
    • Недвижимости, зарегистрированной с 1 января 2016 года.
    • Налогооблагаемой базы: налог от продажи квартиры рассчитывается с наибольшей суммы, после сравнения договорной цены и кадастровой стоимости.

    Если продана доля Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи. Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю.

    То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру. Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре.

    Независимо от того, планируете ли вы выйти на работу на следующей неделе или хотите устроить себе весенние каникулы, ознакомьтесь с нашим еженедельными бухгалтерскими напоминаниями. Так вам будет проще распланировать работу на ближайшие дни и составить ценные указания для коллег.< < …

    Предлагаем ознакомиться:  Приватизация квартиры регламент сроки

    Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно). Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ. < …

    Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате. Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки.

    Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты. Расчет суммы Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:

    • если сохранены документы, которые подтвердят ваши расходы на приобретение жилья, то вы имеете возможность уменьшить налоговую базу на затраты при покупке.
    • при отсутствии такой документации сумма имущественного вычета – 1 млн. руб.
    1. Заполняем титульные листы;
    2. Заполняем первый раздел;
    3. Заполняем раздел А;
    4. Заполняем раздел Е;
    5. Заполняем шестой раздел.

    В принципе, сама декларация состоит из 23 страниц.

    После заключения сделки все данные о её сумме сотрудники УФРС подают в ближайшую налоговую службу. К ответственности может быть привлечен и покупатель, так как ему было известно о недействительности и нелегитимности сделки, а это делает его действия недобросовестными. Подпись в договоре свидетельствует о согласии другой стороны.

    При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

    Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

    Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    1. Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2016 года; — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

      Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру.

      При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года).

      Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

      Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру.

      С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года.

      При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

    2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

    В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2018 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог.

    Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года, а затем в срок до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Что нужно знать?

    • При продаже жилья, находящегося в общей собственности, по одному договору стандартный вычет распределяется на всех владельцев (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года). Пример: Супруги Ивановы продали квартиру, находящуюся у них в общей долевой собственности (по ½ у каждого супруга), за 1 500 000 руб (квартира была в собственности менее трех лет). При заполнении деклараций 3-НДФЛ супруги решили воспользоваться стандартным вычетом на продажу жилья. Соответственно, по результатам декларации каждый из супругов должен будет заплатить налог в размере: (750 000 руб. (стоимость доли каждого супруга) — 500 000 руб. (1/2 от максимальной суммы стандартного вычета)) х 13% = 32 500 руб.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Имущественный вычет при продаже квартиры НК предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже жилой недвижимости (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Это может быть вычет:

    • или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано (пп.

      1 п. 2 ст. 220 НК РФ);

    • или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

    Безусловно, в 3-НДФЛ имущественный вычет должен быть заявлен, если вы решили им воспользоваться. Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ показывается на листе Д2. Пример. Иванова С.И. в 2015 году продала Петровой Е.В. квартиру за 2,6 млн руб. Ивановой С.И.