Когда нужно подавать 3-НДФЛ но можно не платить налог после продажи автомобиля

Форма 3-НДФЛ – многостраничный документ, который составляется при различных ситуациях, следовательно, в каждом конкретном случае оформляются только те страницы, которые нужны для достижения цели. В случае реализации машины, заполнению подлежат страницы:

  • титульный лист, где указывают сведения о декларанте – ФИО, паспортные данные, ИНН и другую информацию;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (или или возврату из бюджета)» – код ОКТМО, КБК, сумма НДФЛ;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога», где отражается сумма дохода, полученного от продажи, размер налогового вычета (если на него у декларанта имеется право). Если речь идет об использовании вычета, то придется заполнить лист со сведениями о всех полученных доходах за год и уплаченном НДФЛ. Эта информация должна соответствовать справке 2-НДФЛ (она прилагается к декларации в качестве доказательства об уплаченном налоге);
  • Лист А, где в качестве источника дохода выступает покупатель. Если им является частное лицо, то достаточно указать его ФИО (остальные сведения в графах ИНН, КПП, ОКТМО не обязательны к заполнению);
  • Лист Д2, в котором фиксируется расчет налогового вычета;
  • Лист Е1 заполняется при необходимости — в нем производится расчет стандартных и социальных вычетов по НДФЛ.

Каждый лист заполненного и распечатанного документа датируется и подписывается декларантом. Если 3-НДФЛ отправляется в электронном виде (например, из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС), то используется электронная подпись.

Допустим, гр. Ребров К.В. в 2017 году продал автомобиль, полученный 2 года назад в качестве подарка, гр. Сумарокову И.А. за 800000 руб.

Кроме дохода от продажи авто, за 2017 год ему выплачена зарплата в сумме 750000 руб. (на нее начислен и удержан НДФЛ в размере 97500 руб., что подтверждается справкой 2-НДФЛ). Общая сумма дохода за 2017 год составила 1550000 руб.(800000 750000). При оформлении декларации, Ребров К.В. воспользовался правом применения налогового вычета (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Предлагаем пример заполнения декларации 3-НДФЛ (продажа автомобиля) 

Сумма НДФЛ, которая должна быть уплачена в бюджет, составила – 71500 руб. ((800000 – 250000) х 13%). Декларацию Ребров К.В. обязан подать не позднее 3 мая 2018 года, а уплатить налог до 15.07.2018. Декларация составлена на 5 листах, приложениями к ней служат справка 2-НДФЛ и договор купли-продажи автомобиля.

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2018 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Не во всех случаях при продаже машины гражданин обязан платить налоги. Этого можно избежать в следующих случаях:

  • если вы реализовали машину дешевле, чем ее купили;
  • если автомобиль находился в вашем владении 36 месяцев;
  • если вы продали транспортное средство дешевле 250 000 руб, но только один автомобиль в год.
Предлагаем ознакомиться:  Образец приказа об индексации зарплаты

Если вы продали машину, которая была в собственности менее 3 лет, то вы можете действовать следующим образом.

Ситуация 1. При продаже авто за сумму менее 250 тысяч рублей декларацию нужно подать, но оплачивать налог нет необходимости, ведь это необлагаемая сумма.

Например, вы купили машину за 500 тысяч рублей, а после аварии, которая произошла через год, продали за 230 тысяч рублей. У вас на руках есть все документы, которые подтверждают факт приобретения транспортного средства, а также факт его продажи. Поскольку машину вы реализовали дешевле, чем покупали, дохода нет. Следовательно, налог платить не нужно.

Ситуация 2. Автомобиль реализован за сумму свыше 250 тысяч рублей, дороже цены покупки. Документы на руках есть. Сначала определите разницу цены покупки и реализации. После этого рассчитайте размер налога.

Например, вы купили авто за 900 тысяч рублей, поездили год, а потом реализовали машину за 1 млн. 150 тысяч рублей. Определив разницу, умножьте сумму на 13%. Вы должны внести в бюджет 32 тысячи 500 рублей.

Автомобиль был у вас меньше 3 лет, вы реализовали его дешевле, чем купили, у вас на руках имеются подтверждающие документы. В этом случае декларация заполняется, но раз дохода нет, то делать взнос в казну не придется.

Продажа автомобиля 1 инструкция

Например, вы купили машину, уплатили за нее 450 тысяч рублей, потом вы реализовали ее через два года за 420 тысяч руб. У вас на руках есть счет о покупке, в наличии документы о продаже. Налог платить не нужно, т.к. продажа автомобиля не принесла вам прибыли.

Если вы продали машину дороже 250 тысяч рублей, но у вас на руках нет документов, которые бы доказывали сумму, то вам нужно подать декларацию. Кроме того, необходимо заплатить налог. Он начисляется с суммы, которая превышает 250 тысяч руб.

Дата договора является для продавца основанием при взаимодействии с ИФНС. А вот дата перерегистрации транспортного средства, которая осуществляется в ГИБДД, не учитывается.

Автоинспекция передает сведения в налоговую только после того, как автомобиль был зарегистрирован новым владельцем. Но, продавая машину, продавец должен знать, что он обязан подать декларацию и заплатить налог с прибыли с момента заключения договора и получения суммы за автомобиль. Если у автомобиля несколько собственников, то необходимо учитывать доли в собственности, пропорционально распределяя сумму.

В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов.

Подав данные, а это можно сделать с начала января до конца апреля, вы должны оплатить налог до 15 июля. Указывайте в декларации целые числа, копейки писать не нужно.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сообщение в налоговую службу о получении дохода — это специальная форма налоговой отчетности. Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля заполняется в двух вариантах:

  • когда рассчитана сумма налога, подлежащая оплате в бюджет;
  • если сумма налога при расчете отсутствует, так называемая «нулевая» декларация.

Рассмотрим оба варианта на примерах конкретных продавцов автомашин.

Пример 1. Цветков И.П. приобрел автомобиль в июне 2014 года за 960000 рублей и продавать его в скором времени не собирался. Но в сентябре 2016 года Цветков серьезно заболел, и доктор запретил ему садиться за руль. На семейном совете было принято решение машину продать. Выручить от продажи удалось всего 700000 рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Налог при продаже квартиры нерезидентом

Так как доход от продажи оказался отрицательным (700000-960000=-260000), то Цветковы могли бы воспользоваться этим вариантом, но документы на покупку автомобиля в семье не сохранились. Тогда они использовали стандартный вычет — необлагаемую налогом часть выручки. По закону она составляет 250000 рублей.

Расчет налога на продажу автотранспорта Цветковых составит: 700000-250000=450000 рублей – это налогооблагаемая база. Налог составит 450000*013=58 500 рублей, на эту сумму и должно производиться заполнение 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример 2. Свой автомобиль Назаров М.Л. получил в подарок от родителей в 2015 году. Через год решил приобрести более современную машину и в 2016 году продал подарок за 210000 рублей. С применением стандартного вычета расчет налога будет такой: 210000-250000= — 40000 рублей.

Налогооблагаемая база оказалась отрицательной, поэтому в данном случае налог на продаже не рассчитывается. Но декларацию Назаров обязан представить. Она будет «нулевой». Рассчитав сумму налога, можно приступить к заполнению налоговой декларации.

Налоговая декларация формы 3 НДФЛ по своей сути не меняется из года в год. Но в отдельные элементы всё же вносятся изменения. Чтобы не тратить попусту время на заполнение устаревшей формы, необходимо уточнить, для какого года предназначен бланк декларации. В налоговой инспекции обязательно обратят внимание на несоответствие декларации году подачи и на старой форме отчет не примут.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ за 2016 год состоит из 19 листов, так как является универсальным отчетом налогоплательщика по всем видам дохода.Начинается заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля с занесения данных плательщика налога на первой странице. Эта страница обязательна к заполнению для всех.

Сведения о налогоплательщика содержат:• фамилию, имя, отчество полностью, без сокращений;• полную дату рождения;• место рождения;• данные документа, удостоверяющего личность (код вида документа, серия, номер, кем и когда выдан);• полный адрес проживания с указанием почтового индекса;• номер телефона, по которому работники налоговой службы смогли бы связаться с плательщиком;• адрес места жительства за пределами России, если в стране у него нет места проживания.

Далее листы 3 НДФЛ при продаже автомобиля пронумеровываются трехзначным кодом (001,002,003 и так далее). На каждом листе проставляется фамилия плательщика и его инициалы. А по верхней линии каждой страницы указывается ИНН плательщика.

Также в нижней части всех страниц ставится подпись проверяющего работника налоговой инспекции и дата проверки. Все это направлено на исключение ошибок при заполнении налоговой декларации. Возникает вопрос: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля без ошибок, чтобы форму приняли в налоговой сразу и не возвращали на доработку?

Первый вариант: хорошо изучить инструкцию по заполнению декларации и правильно рассчитать сумму налога.

Пример 3. Автомобиль продан через два года после приобретения. Все документы на покупку машины сохранились и могут быть приложены к декларации. Купили автотранспортное средство за 850000 рублей, а продали за 900 тысяч рублей. Рассчитываем сумму налога: 1. По затратам: 900000-850000=50000. Сумма налога составит: 50000*0,13=6500 (рублей). 2. По стандартному вычету: 900000-250000=650000. Налог: 650000*0,13=84500 (рублей).

Сопоставляем, по какому варианту выгоднее платить: по первому — 6500 рублей или по второму — 84500 рублей. Естественно, платим меньшую сумму, потому что сохранены все документы, подтверждающие ранее произведенные расходы.

3 НДФЛ продажа автомобиля (образец заполнения с уплатой налога)

Нулевая декларация при продаже автомобиля образец

Пример 4. Соколовский П.Г. продал свой автомобиль, полученный 2,5 года назад по договору дарения от своей матери, за 200000 рублей. Расчет налога по стандартному вычету будет следующий: 200000-250000=-50000 рублей. Полученный доход оказался меньше величины необлагаемой части на 50 тысяч рублей.

А это означает, что налог за проданное автотранспортное средство взиматься не будет. Но декларация должна быть заполнена и сдана в ИФНС.

Предлагаем ознакомиться:  Требования к стационарным объектам при продаже алкогольной продукции в предприятиях общепита

3 НДФЛ продажа автомобиля (образец заполнения без уплаты налога)

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

deklaraciya-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД. Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией. Нужно сказать, что вопросы утери документов решаются в регионах по-разному, но вы можете поступить следующим образом:

  • Если вы хорошо помните точную сумму сделки, то подайте 3-НДФЛ без подтверждающих документов. После этого подождите результатов камеральной проверки. Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, либо обнаружатся расхождения в данных, то служба направит вам уведомление.
  • Обратитесь в ИФНС и на месте задайте вопрос о том, можно ли приложить к 3-НДФЛ сопроводительное письмо. В нем будет отражена просьба подтвердить сумму, указанную в декларации, в ГИБДД. Причина обращения – утеря подтверждающих документов.
  • Сделать запрос в письменной форме в МРЭО ГИБДД. Попросите выдать договора купли-продажи. Напишите заявление, приложите копию паспорта, укажите сведения об автомобиле, данные о продавце и покупателе. Вам не откажут, ведь вы участник сделки. Кроме того, вы просите выдать копию документа, а не его оригинал.

Если вы посмотрите на форму декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, то увидите, что она состоит из 23 листов. Но вам для подачи данных о продаже автомобиля следует заполнить только 6 из них. Это: титульные листы, раздел 1 и 6, листы А и Е.

Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сдача 3 НДФЛ при продаже автомобиля — это прямая обязанность продавца автотранспорта, если данная единица техники принадлежала ему менее трех лет. За не предоставление или несвоевременное предоставление сведений о продаже машины несет ответственность получатель дохода, т.е. продавец.

Сама форма декларации 3 НДФЛ состоит почти из двух десятков страниц, но этого бояться не стоит. Во-первых, продавцу автомобиля не нужно заполнять все страницы; во-вторых, сейчас в интернете можно найти множество ресурсов по заполнению этой формы налоговой отчетности.

Правильно заполненную декларацию сдают в ИФНС несколькими способами:

  • лично при посещении налоговой инспекции;
  • через представителя (нужна нотариально заверенная доверенность на этого представителя);
  • почтовым отправлением (с обязательной описью вложения);
  • через интернет (надо иметь электронную подпись).

При любом способе сдачи декларации к ней должны быть приложены документы для 3 НДФЛ при продаже автомобиля. В перечень таких документов входит удостоверение личности или его копия, а также копии документов, подтверждающих расходы по приобретению автомобиля. Подача 3 НДФЛ при продаже автомобиля за 2016 год должна состояться в период с 1 января по 30 апреля 2017 года.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2019 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!