Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы.
    Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы.

Важно

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров.

Законодательное регулирование вопроса

Налоги – один из способов обогащения государства. В РФ кроме общефедерального налогообложения также предусмотрены отчисления, направляемые в муниципальные бюджеты. В связи с этим Правительство России дает возможность региональным органам власти устанавливать свои границы налоговых льгот. Но они не могут выходить за рамки законодательства РФ.

Таблица № 1 «Нормативно-правовые акты, статьи которых учитываются при формировании налоговых субсидий гражданам на пенсии»

Указанный список нормативно-правовых актов не является исчерпывающим и может быть дополнен Указами Президента «О порядке деятельности ПФР», а также «О заявительном характере начисления субсидий и льгот». Кроме того, во внимание берутся Постановления правительства и локальные Распоряжения Губернаторов.

  1. Постановление ВС РФ от 27.12.1991 N 2122-1 (ред. от 05.08.20
  2. 12.02.1993 № 4468 О пенсионном обеспечении военнослужащих.
  3. 11.08.1994 № 26 ФЗ «О налогах на имущество».
  4. 12.01.1995 № 5 Федеральный Закон «О ветеранах труда».
  5. 16.07.1998 Налоговый Кодекс Российской Федерации.
  6. 15.12.2001 № 166 ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ».
  7. 23.12.2013 № 400 Закон «О страховых пенсиях».

Пользователь задает вопрос на сайте

Вопрос поступает дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика, анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя — это ответ на его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему консультацию

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Налоговая льгота для пенсионеров

Стандартное заявление пенсионера, желающего получить льготы по налогу на имущество, содержит в себе такие пункты как:

  1. Ф. И. О. заявителя.
  2. Наименование руководителя государственного органа и полное название отделения налоговой инспекции, которой адресован документ.
  3. Номер ИНН заявителя.
  4. Реквизиты паспорта.
  5. Адрес регистрации заявителя. Сущность вопроса, по которому подается заявление
  6. Способ получения ответа от налоговой инспекции. Письменный ответ, фиксирующий результат рассмотрения заявления, предоставляется заявителям путем личного вручения или направляется по почте.
  7. Дата составления документа.
  8. Личная подпись заявителя.

Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

  • Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
  • Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
  • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
  • Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
  • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.

Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

  1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
  2. Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
  3. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.

Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

Предлагаем ознакомиться:  Деклорация на имущество налоговая ставка

Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

Налоговые льготы положены каждому пенсионеру

Прежде чем говорить о налоговых льготах для лиц пенсионного возраста, следует определиться с тем, какого гражданина можно считать пенсионером. Законодательством РФ установлено, что пенсионерами можно считать следующих граждан:

  • женщин, в возрасте 55 лет
  • мужчин, в возрасте 60 лет
  • женщин и мужчин, получающих пенсию досрочно (в определенных случаях, как правило, связанных с особенностью трудовой деятельности гражданина)

Поправки НК РФ, принятые в 2014 году, устанавливают порядок, в котором пенсионеры могут получить льготу по налогу на имущество. Объекты собственности такого гражданина не облагаются налогом в тех случаях, когда они соответствует таким требованиям:

  1. владельцем имущества выступает гражданин, получающий пенсию
  2. объект недвижимости не применяется в предпринимательской деятельности

В 407 статье НК РФ предоставлен исчерпывающий список объектов, подлежащих воздействию льготы по налогу на имущество. Такими объектами могут выступать:

  • квартиры
  • комнаты
  • жилые дома
  • различные постройки, используемые в целях профессиональной творческой деятельности
  • хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 квадратных метров
  • гаражи и машино-места

Что касается недвижимости, не приведенной в перечне, то она облагается налогом в установленном законодательством порядке и к ней налоговая льгота не может быть применена. К тому же, льготой нельзя воспользоваться в тех случаях, когда кадастровая стоимость объекта недвижимости превышает 300 млн. рублей.

Следует учитывать то, что налоговая льгота может применяться лишь к одному из нескольких объектов недвижимости одинакового типа. Пенсионер самостоятельно выбирает, какой именно объект не будет облагаться налогом. Из этого следует, что гражданин, во владении которого, к примеру, находится несколько квартир, льготной может сделать только какую-то одну из них по его выбору.

Пенсионер имеет возможность дополнительно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшающим объем налогообложения других квартир в его собственности. Если гражданин, получающий пенсию, обладает несколькими объектами недвижимости, приведенных в тексте 407 статьи НК РФ, и они имеют относятся к недвижимости различного типа (например, комната и квартира) то льготным может быть признан каждый из этих объектов.

Льготы по налогам для пенсионеров

Налоговая льгота может быть предоставлена любому гражданину, который получает пенсию и владеет некоторым объектом недвижимости. Этот объект должен соответствовать требованиям законодательства и входить в установленный законодательством перечень объектов недвижимости, которые могут быть освобождены от налогообложения.

Кроме налоговой льготы можно рассчитывать и на налоговый вычет

Помимо льготы по налогу на имущество, пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет. С его помощью можно уменьшить налоговую базу. В рамках налога на имущество, могут быть установлены следующие вычеты:

  • для комнаты — уменьшение базы по налогу на десять метров площади
  • для квартиры — уменьшение налоговой базы на двадцать метров площади
  • для частного дома — уменьшение базы по налогу на пятьдесят метров площади

Вычет — это дополнительное преимущество для пенсионеров, которые владеют несколькими объектами недвижимости, на один из которых они законно могут получить льготу, а на другой — налоговый вычет. Вне зависимости от того, к какой категории пенсионеров относится гражданин — инвалид, герой труда, ветеран ВОВ — льгота действует исключительно в рамках одного объекта недвижимости.

Органы местного самоуправления имеют возможность самостоятельно регулировать объем налоговых вычетов. При этом показатели, установленные на федеральном уровне, могут изменяться как в одну, так и в другую сторону.

Пенсионеры — категория населения, которую государство обеспечило различными преимуществами. Одним из таких преимуществ является льгота по налогу на имущество. Она может быть применена к объекту недвижимости в том случае, если он соответствует определенным требованиям и входит в перечень объектов, которые могут быть освобождены от налогообложения. Для получения льготы пенсионеру следует правильно оформить заявление и подать его вместе с другими документами в орган налоговой службы.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Заявление для отмены налога на имущество пенсионеру

Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров Данный документ носит свободную форму, т. к. на законодательном уровне не имеется НПА, который бы установил единый его образец. Но, несмотря на это, в 2015 году был официально утвержден типовой бланк этого заявления, который заполняется следующим образом:

  1. В правом верхнем углу заполняются сведения, касающиеся адреса подведомственного налогового органа;
  2. Дальше заявитель должен поставить галочку напротив нужной графы, в которых перечисляются виды налогов;
  3. Потом пенсионер заполняет информацию о том, что он получает данную льготу на основании пенсионного удостоверения;
  4. Далее налогоплательщик вносит сведения, носящие личный характер.

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

  • заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;
  • паспорт РФ гражданина;
  • свое пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
  • ИНН.

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

Образец заявления в ифнс на льготу по налогу на имущество пенсионерам

Единственная государственная служба, уполномоченная рассматривать заявления о предоставлении налоговых поощрений – это ИФНС. Нужно учитывать такие правила оформления субсидий:

  • на каждую категорию льгот нужно подавать свой пакет документов;
  • строго ограниченные сроки подачи бумаг;
  • проведение перерасчета ранее уплаченного налога;
  • скидки распространяются только на ту собственность, которая находится во владении пенсионера (весь объект или отдельная его часть).
Предлагаем ознакомиться:  Возмещение задолженности по алиментам имуществом

Как уже было сказано выше, обращение должно быть подготовлено в локальную налоговую службу, расположенную по месту прописки гражданина. Не допускается обращение в населенные пункты не по месту регистрации лица, что связано с предотвращением мошеннических действий со стороны граждан. Можно воспользоваться одним из таких способов оформления налоговых бонусов:

  • личное обращение;
  • подача электронного заявления;
  • МФЦ;
  • привлечение представителя;
  • почтовая связь.

Заявление

14 декабря 2005 года постановлением Правительства № 761 был утвержден список документов, нужных для получения разного рода субсидий и льгот. Этим же нормативно-правовым актом зафиксировано, что ФНС самостоятельно установить уменьшение отчислений с физических лиц не может, поэтому обязательна подача собственноручного заявления от заинтересованного лица.

Ходатайство должно содержать такие обязательные пункты:

  • персональные сведения о гражданине – инициаторе выплат;
  • технические характеристики объекта, в отношении которых будут использованы льготы;
  • описание оснований выхода на пенсию и возникновения права на скидки.

К списку обязательных бумаг, без которых невозможно получение таких льгот, относятся:

  • паспорт гражданина РФ с пропиской;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы на собственность;
  • подтверждение права владения;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Все бумаги должны быть представлены в оригиналах. При удаленной подаче заявления нужно заблаговременно подготовить фотографии или сканы используемых документов.

Льготы по налогам пенсионерам по старости оформляются только на основании муниципальных нормативно-правовых актов. Но дополнительно выделяют группы льготников, для которых уплата налогов происходит по другому алгоритму.

Военные

Военные, а также ветераны МВД могут получать субсидии на налогообложение на общих основаниях. Но установлены другие правила выхода на пенсию, а именно:

  • минимальный стаж – 20 лет;
  • наименьшая возрастная граница – 45 лет;
  • длительность непрерывной службы – 12,5 лет.

Кроме того, нужно подавать обращение в то отделение ФНС, в административном округе которого служба длилась дольше всего.

Работающие

Законом предусмотрено, что допускается одновременное получение финансовых выплат и социальных субсидий только из одного источника, поэтому трудоустроенные граждане, которые достигли пенсионного возраста, не могут полагаться на налоговые льготы. Исключение составляют лица, работающие неполный рабочий день или находящиеся на частичном обеспечении государства.

Ветераны труда

Заявление для отмены налога на имущество пенсионеру

Ветераны труда – это лица, которые достигли пенсионного возраста и накопили большой запас лет стажа. Также, для получения этого статуса, дополнительно нужно получить отличительные знаки от муниципалитета или государства за эффективную работу. В целом ветераны труда обладают общим пакетом налоговых субсидий, но в некоторых регионах дополнительно могут получить скидку на имущественный налог на второй объект.

Пенсионеры, которые ушли на заслуженный отдых по состоянию здоровья, также могут полагаться на указанные поощрения. Получение пенсионных выплат по утере кормильца – это отдельная категория социальной помощи, поэтому под указанные выше правила и принципы она не подпадает.

Чтобы оформить налоговые льготы, нужно подготовить документы

Гражданин может освободиться от уплаты налога в том случае, если он достиг установленного законом возраста и ему выдают пенсию. Важно учесть то, что для получения льготы ему следует самостоятельно подать заявление, тем самым заявив о своих правах на нее.

Иначе говоря, налоговая льгота на имущество считается уведомительной и в силу вступает лишь в том случае, когда собственник подаст документы для ее оформления. В перечень этих бумаг входит:

  1. паспорт гражданина РФ
  2. пенсионное удостоверение
  3. ИНН
  4. правоустанавливающие документы на недвижимость

Собрав нужные бумаги, пенсионеру следует отправиться в орган налоговой службы и составить заявление. Заявление — считается основным документом, подтверждающим желание пенсионера получить льготу на имущество. Не существует четкой, принятой законом формы для заявлений этого типа, но образцы, по которым его можно составить, доступны на сайте налоговой службы.

Документ необходимо составить должным образом, полностью отражая суть ходатайства. В случае необходимости, сотрудник налоговой службы должен предоставить заявителю всю необходимую информацию. Если заявление будет составлено неправильно, либо не будет содержать необходимых для оформления льготы по налогу данных, сотрудник налоговой должен попросить заявителя исправить ошибку.

Чаще всего для этого требуется повторное составление заявления с соблюдением всех необходимых пунктов. Примечательно, что среди требований, которые выдвигаются по отношению к документу, также есть требования по грамматической правильности его оформления — в заявлении не может быть каких-либо ошибок или описок.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество по завещанию 2019

Инфо

Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой. Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста.

За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире. Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.

Второй — на льготу по транспортному налогу. Третий — на льготу по налогу на имущество. Общие правила заполнения Заявление можно заполнить:

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 — 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами.

В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию). После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001». Титульный лист Прежде всего укажите свой ИНН.

Если он вам не известен вы можете его не указывать. Но вы можете узнать его с помошью нашего сервиса «Узнать свой ИНН». Следующим укажите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление.

Практически это означает, что льготы и порядок их применения (а также ставки налога) по:

  • федеральным налогам вправе устанавливать только федеральные органы власти путем принятия федеральных законов;
  • региональным налогам вправе устанавливать как федеральные, так и региональные органы власти;
  • местным налогам вправе устанавливать как федеральные и региональные органы власти, так и органы местного самоуправления (муниципальные образования, на территории которого находится земельный участок, дом, квартира, другая недвижимость), а для городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Ветераны труда

Заявление для отмены налога на имущество пенсионеру

Внимание

Образец заполнения такого заявления может выглядеть так: В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве от Иванова Ивана Ивановича ИНН1 770102030405 проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90 контактный телефон: 7 (916) 102 30 40 ЗАЯВЛЕНИЕ На основании пункта 1 статьи 56 Налогового кодекса Российской Федерации и (наименование региональнго или местного нормативного акта, предусматривающего льготу) прошу предоставить мне — пенсионеру по возрасту налоговую льготу в виде освобождения от уплаты (наименование налога) в отношении принадлежащего мне (наименование имущества).

Сведения об имуществе: Пункт № 1 (для оформления льготы по транспортному налогу): марка, модель: ; государственный регистрационный знак: ; год выпуска: ; мощность двигателя (л.с./кВт): .

Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:

  • на предоставление льготы с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
  • на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по налогу на имущество, но этого не делали (образец смотрите по ссылке).

Оба заявления высылайте одним письмом. ПримерПенсионер имел право не платить налог на имущество со стоимости квартиры, однако регулярно его платил. О том, что он платил налог зря пенсионер узнал в марте 2019 года. Он вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2016 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не вправе.

Содержание заявления и способы его подачи

Налоговые льготы — хорошая помощь пенсонерам

Гражданин, который хочет получить льготу, должен правильно составить заявление. В этом документе обязательно должна содержаться такая информация:

  • ФИО заявителя
  • название отделения налоговой инспекции в полной форме
  • наименование руководителя госслужбы
  • ИНН заявителя
  • паспортные данные заявителя
  • адрес проживания заявителя
  • цель подачи заявления
  • способ получения ответа от налоговой службы (ответ можно получить как лично, так и по почте)
  • дата, когда заявление было составлено
  • подпись пенсионера, подающего документ

Заявление должно быть адресовано в орган налоговой службы, который располагается по месту нахождения объекта недвижимости, на который заявляется льгота. Перед тем как отправиться в отделение налоговой инспекции, пенсионеру рекомендуется получить всю справочную информацию предварительно.

Для этого можно воспользоваться сайтом налоговой службы или же позвонить к ним по телефону. К примеру, не лишним будет узнать дни и время приема документов. Подать заявление и другие необходимые бумаги можно несколькими способами:

  1. лично посетить орган налоговой службы
  2. отправить их почтой
  3. отправить их с помощью электронного сообщения через специально созданный для этого сервис на сайте налоговой служб